Le régime retraite de la sécurité sociale américaine











En ces temps de crise, qu’advient-il du régime de la sécurité sociale américain ?  Combien d’années devez-vous cotiser ? Quelle sera le montant de votre allocation lors de votre départ en retraite ? Ci-après les réponses aux questions.



Historique


Le régime retraite américain de la sécurité sociale a été institué en 1935 par le président Franklin D Roosevelt en réponse au taux croissant de pauvreté. La loi de 1935 (
Social Security Act) introduisit des programmes vieillesse (old age), décès (survivor), invalidité (disability) et assurance santé pour les personnes âgées (medicare).  




Comment un travailleur cotise pour la retraite ?  


Les cotisations de retraite sont prélevées sur les rémunérations des travailleurs («
pay-as-you-go »). Ces cotisations se composent d’une part salariale (Federal Insurance Contribution Act-FICA -  6.2%) et d’une part patronale (Federal Insurance Contribution Act-FICA  - 6.2%).  Les travailleurs indépendants (associes dans des LLC - Single member LLC et Partnership LLC) cotisent par le biais de l’impôt du travailleur Independent (Self employment tax) au taux de 15.3%. Les cotisations à la retraite sont calculées sur les premiers $137,000 de rémunération du travailleur.


Pour en savoir plus sur la « Self employment tax » - https://www.kbfinancials.biz/la--self-employment-tax-.html



Qui est éligible à la retraite américaine ?


Pour être éligible à la retraite américaine, un travailleur doit avoir cotisé un minimum de 10 ans et avoir obtenu au minimum 40 crédits (un crédit est octroyé pour chaque $1320 de rémunération perçue).


Une personne qui réside aux Etats-Unis et qui ne  détient pas la citoyenneté américaine peut également être éligible a la retraite américaine si elle détient la citoyenneté d’un pays qui a un accord avec les Etats-Unis (Totalization Agreement).

Pour consulter la liste des pays qui ont un accord avec les Etats-Unis :
https://www.ssa.gov/international/agreements_overview.html



A quel âge partir en retraite ?


Pour recevoir 100% de sa retraite de la sécurité sociale américaine, le travailleur doit attendre d’avoir 66 / 67ans (selon sa date de naissance) pour prendre sa retraite
(Full Retirement Age - FRA). Un travailleur qui part plus tôt en retraite recevra des versements mensuels inferieurs : par exemple s’il prend sa retraite a 62 ans il recevra 75% du taux plein. Un travailleur qui part plus tard en retraite recevra des versements mensuels supérieurs : par exemple s’il prend sa retraite a l’âge de 70 ans il recevra 132% du taux plein.


Pour connaitre votre FRA: https://www.ssa.gov/planners/retire/retirechart.html



Comment est calculé l’allocation mensuelle de la retraite ?


L’allocation prend en compte les 35 années pour lesquelles le travailleur a reçu son salaire maximal. Le calcul de l’allocation est mis à jour chaque année par l’administration. Vous pouvez des maintenant consulter votre allocation mensuelle estimée a date d’aujourd’hui en vous connectant a votre compte «
My Social Security ».


Pour consulter son compte:
https://www.ssa.gov/site/signin/en/



Les allocations sont-elles imposables à l’impôt sur le revenu ?


Au Etats -Unis, les allocations sont en général exemptes d’impôt si elles représentent la seule source de revenu de retraité.  Cependant, depuis 1983, dans certains cas et selon le type de rémunération, les allocations de la sécurité sociale américaine peuvent devenir imposables lorsque le retraité perçoit d’autres revenus en plus de la retraite et que le revenu total ajusté de l’individu (
provisional income) atteint $25K (pour une personne célibataire) ou $32K (pour une personne mariée).



Quel avenir pour le financement de la Caisse de la Sécurité Sociale américaine ?


En ces temps de crise, et avec l’effondrement des recettes de la sécurité sociale américaine, vos allocations de retraite futures sont-elles mise en cause ?


Comme pour la majeure partie des pays développés, le programme américain fonctionne tant qu’il y a un certain nombre de travailleurs qui cotisent pour ceux qui partent en retraite. En 1935, le ratio était de 160 :1 - soit 160 travailleurs cotisaient pour 1 personne qui partait en retraite. Aujourd’hui le ratio est de 2.8 – soit un peu moins de 3 travailleurs cotisent pour une personne qui part en retraite. Il est estime qu’en 2033 le ratio sera de 2 :1 – soit 2 travailleurs qui cotiseront pour une personne qui part en retraite – soit un système en déséquilibré.

Pour garantir une retraite adaptée a vos besoins, il est important de cotiser à des comptes individuels d’épargne-retraite prives (
401K, IRA, SEP, Roth IRA etc) pendant vos années d’activité professionnelle. La retraite privée aux USA est un système par capitalisation : chaque travailleur met de côté pour sa propre retraite. Les fonds sont en général confiés à un gestionnaire qui les investit.  Pour encourager la constitution d’une retraite privée, le gouvernement américain offre de nombreuses exonérations d’impôt sur ces comptes privés.


Pour en savoir plus sur les comptes prives de retraite :
https://www.kbfinancials.biz/save-for-retirement.html



Comme toujours, les données présentées dans ce dossier n’ont pas pour objet de se substituer aux conseils fiscaux d’un professionnel. Pour des conseils spécifiques à votre situation, contactez dès maintenant
Karine Bauer, EA à Kbauer Financials LLC, 20 ans d’expertise en fiscalité internationale !


Date de publication: 26 Avril 2020